תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שנכנס לתוקף במאי 2012, מציע הטבות משמעותיות לחוסכים בקופות גמל, במיוחד עבור בני הגיל השלישי. מטרתו לעודד הפקדת כספים לקופות גמל במעמד עצמאי, תוך מתן הטבות מס וגמישות במשיכת הכספים.
קהל היעד, התיקון מיועד בעיקר לאזרחים מעל גיל 60, הזכאים לקצבה חודשית מינימלית כפי שנקבעה על ידי משרד האוצר. הוא מתאים במיוחד לפורשים המעוניינים להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלהם ולהנות מהטבות מס משמעותיות.
תיקון 190 יתרונות
הטבות מס: משיכת הכספים כקצבה חודשית פטורה ממס רווח הון. במשיכה חד-פעמית, המס על הרווחים הוא 15% נומינלי, לעומת 25% ריאלי במוצרים אחרים.
דמי ניהול נמוכים: קופות גמל מציעות דמי ניהול תחרותיים בהשוואה למכשירי השקעה אחרים, ללא עמלות בנקים.
גמישות במשיכה: ניתן לבחור בין משיכה כקצבה חודשית או כסכום חד-פעמי, בהתאם לצרכים האישיים.
מגוון מסלולי השקעה: אפשרות להשקיע במגוון מסלולים, כולל נכסים בלתי סחירים, המאפשרים פיזור סיכונים.
הלוואות בתנאים נוחים: חלק מקופות הגמל מאפשרות קבלת הלוואות בתנאים אטרקטיביים, בשל היות החיסכון בטוחה להחזר ההלוואה.
תיקון 190 חסרונות
- תנאי נזילות: הכספים זמינים למשיכה רק לאחר גיל 60, ובתנאי שהחוסך זכאי לקצבה מינימלית. משיכה מוקדמת עלולה להיות מחויבת במס גבוה.
- השפעת האינפלציה: במקרים של עלייה באינפלציה, הטבת המס עלולה להיות פחות אטרקטיבית, שכן המס מחושב על הרווח הנומינלי.
- מגבלות ביורוקרטיות: משיכת הסכום המלא כסכום חד-פעמי דורשת אישור ממס הכנסה, וישנם סכומים "מרותקים" שאינם ניתנים למשיכה מיידית.
כללי נכון לתקופה זו, תיקון 190 מהווה כלי אטרקטיבי לחיסכון פנסיוני, במיוחד עבור אלו העומדים בתנאים שנקבעו. עם זאת, חשוב להיות מודעים לחסרונות ולמגבלות, ולהתייעץ עם מומחה לפני קבלת החלטות השקעה.
השינויים הכלכליים והרגולטוריים עשויים להשפיע על האטרקטיביות של תיקון 190 בעתיד. לכן, מומלץ לעקוב אחר עדכונים בתחום ולהתאים את האסטרטגיה הפנסיונית בהתאם.
תיקון 190 מציע הזדמנות לחיסכון פנסיוני עם הטבות מס וגמישות, אך דורש הבנה מעמיקה והתאמה אישית. לפני קבלת החלטה, יש לשקול את היתרונות והחסרונות, ולהתייעץ עם מנהל שירות מנהל ומשווק פנסיוני
